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Nouveau PER et assurance-vie

Une opportunité fiscale !

En cas de transfert d’un contrat d’assurance-vie vers le nouveau PER instauré courant 2019, vous pouvez bénéficier d’un avantage fiscal exceptionnel, et ce, que ce transfert soit total ou partiel.... Une opportunité à saisir avant le 1er janvier 2023... 


Deux conditions pour en bénéficier :

• Les versements sur le contrat d’assurance-vie ont été effectués il y a plus de 8 ans ;

 Le titulaire est actif et à plus de 5 ans de l’âge légal de départ à la retraite. 

Un avantage fiscal inédit

• Doublement de l’abattement fiscale sur les plus-values (abattement spécial de 9.200€ pour un célibataire, 18.400€ pour un couple) ;

 Déductibilité des versements à l’entrée du PER (dans la limite de 10% du montant net des revenus d’activité déclarés l’année précédente. Un report des plafonds non utilisés les trois années précédentes est en outre possible) !

Exemple

Mme. et M. Dupont sont mariés et détenteurs d’un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans de 100.000€, dont 35.000€ de plus-value. En cas de rachat, seule la part correspondant à la plus-value sera fiscalisée et ce, après application de l’abattement spécial. Ainsi dans notre exemple, et en cas de rachat total, seront fiscalisés :
35.000 € -  18.400 € = 16.600 €.

En cas d’option pour le prélèvement forfaitaire libératoire (7.5%) le coût fiscal de l’opération sera donc de : 1245 € (hors prélèvements sociaux), réduit voir annihilé par la déduction d’impôt permise par les versements fait sur le PER! 

En fonction du niveau de votre imposition, le gain fiscal peut donc être particulièrement significatif !

N'hésitez pas à nous contacter pour une simulation personnelle offerte, au 01.76.73.29.61 (Paris) ou 04.42.29.77.97 (Province).

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