La défiscalisation par le démembrement de propriété
Principe du démembrement de propriété
Vous achetez la seule nue-propriété d'un bien immobilier neuf puis faites gérer l'usufruit temporaire par un institutionnel reconnu pour une longue durée, généralement de 15 à 20 ans. L'usufruitier prend alors à sa charge toute la gestion du bien et perçoit les loyers. A la fin du démembrement temporaire, vous récupérez votre bien en pleine propriété, sans frais supplémentaire.
Avantages du démembrement de propriété
Le démembrement de propriété présente de nombreux avantages : vous achetez le bien en dessous du prix du marché (de 40 à 60% de moins en moyenne), l'usufruitier temporaire payant la différence. Vous limitez ainsi votre endettement et pouvez déduire vos intérêts d'emprunts sur vos revenus fonciers existants. Les taxes foncières sont également à la charge de l'usufruitier. Autre avantage du démembrement : vous bénéficiez d'une exonération totale de l'imposition sur les plus-values peu après l'extinction de l'usufruit. Le démembrement de propriété est ainsi particulièrement adapté pour les personnes qui veulent réduire leur ISF.
Risques du démembrement de propriété
La relative complexité du montage d'une opération de démembrement de propriété nécessite souvent l'aide d'un conseiller en gestion de patrimoine. Ce type de défiscalisation immobilière, vous engageant sur une très longue période, doit également être envisagé sous l'angle d'une stratégie patrimoniale globale.
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