Investir dans l'immobilier neuf via un montage en démembrement de propriété
C'est un outil pour réduire ses impôts, particulièrement pour l'ISF.
Il vous permet d'acquérir un bien neuf en achetant la seule nue-propriété et vous permet ainsi d'acheter un bien pour la moitié de sa valeur. Nos explications.
Principe du démembrement de propriété
Vous achetez la seule nue-propriété d'un bien immobilier neuf puis faites gérer l'usufruit temporaire par un institutionnel reconnu pour une longue durée, généralement de 15 à 20 ans. L'usufruitier prend alors à sa charge toute la gestion du bien et perçoit les loyers.
A la fin du démembrement temporaire, vous récupérez votre bien en pleine propriété, sans frais supplémentaires.
Avantages du démembrement de propriété
Dans le cadre d'une optimisation ISF, le démembrement de propriété est un outil à envisager sérieusement : la valeur totale du bien démembré est normalement compris dans le seul patrimoine imposable de l'usufruitier ; Le nu-propriétaire n'en est pas redevable.
Parmi les autres avantages du démembrement de propriété :
- vous achetez le bien en dessous du prix du marché (de 40 à 60% de moins en moyenne), l'usufruitier temporaire payant la différence.
- vous limitez ainsi votre endettement et pouvez déduire vos intérêts d'emprunts sur vos revenus fonciers existants.
- les taxes foncières sont également à la charge de l'usufruitier.
- vous bénéficiez d'une exonération totale de l'imposition sur les plus-values peu après l'extinction de l'usufruit.
Risques du démembrement de propriété
La relative complexité du montage d'un achat d'un bien immobilier neuf en démembrement de propriété nécessite l'aide d'un conseiller en gestion de patrimoine.
Ce type de placement immobilier vous engageant sur une très longue période, doit également être envisagé sous l'angle d'une stratégie patrimoniale globale.
Contactez nous pour bénéficier de nos conseils, adaptés à votre situation.
Mis à jour le 02/02/2012.
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